Вопрос отражения сумм с НДС в книге учета доходов и расходов (КУДиР) вызывает много споров среди предпринимателей. Разберемся в правильном порядке заполнения этого документа.
Содержание
Принципы отражения НДС в КУДиР
- Для плательщиков НДС - суммы указываются без НДС
- Для неплательщиков НДС - суммы отражаются с НДС
- При УСН "Доходы" - учитывается полная сумма поступления
- При УСН "Доходы-расходы" - расходы учитываются без НДС
Как правильно отражать суммы в КУДиР
| Система налогообложения | Доходы | Расходы |
| ОСН (плательщик НДС) | Без НДС | Без НДС |
| УСН 6% | С НДС | - |
| УСН 15% | С НДС | Без НДС |
Почему иногда попадают суммы с НДС
- Предприниматель не является плательщиком НДС
- Ошибка в учетной политике компании
- Неправильная интерпретация налогового законодательства
- Использование автоматизированных систем учета с некорректными настройками
- Отсутствие раздельного учета для разных налоговых режимов
Последствия неправильного учета НДС
- Завышение налоговой базы для плательщиков НДС
- Неправомерное уменьшение налогооблагаемой прибыли
- Риск доначисления налогов при проверке
- Возможность начисления штрафов и пеней
- Необходимость подачи уточненных деклараций
Правильное отражение сумм с НДС в КУДиР зависит от применяемой системы налогообложения и статуса налогоплательщика. Рекомендуется тщательно проверять методологию учета и при необходимости консультироваться с налоговыми специалистами.
